IRSは2023年のダーティ・ダズン・リストをまとめた。 納税者と税務専門家に、納税シーズン後であっても詐欺や計画に警戒するよう思い出させます。

IR-2023-71、2023 年 4 月 5 日

ワシントン — 内国歳入庁は、納税者、企業、税務専門家に対し、納税時期だけでなく年間を通じてこうした詐欺に注意するよう警告するとともに、2023 年の税務詐欺に関する年次ダーティ・ダズン・リストを締めくくりました。

これらの制度の多くは、人々が納税申告書を準備する申告シーズンにピークを迎えます。 実際には、詐欺師が金銭、個人情報、データなどを盗む方法を模索しているため、これらの詐欺は年間を通じて発生する可能性があります。

人々がこれらの詐欺に気をつけられるよう、IRS と Security Summit パートナーは、今年の Dirty Dozen 詐欺を要約した概要を提供しています。

IRS長官のダニー・ワーフェル氏は、「詐欺師たちは納税者から情報を盗もうとする新たな方法を常に考え出している」と述べた。 「こうした詐欺に巻き込まれないように、人々は用心深く、電話、電子メール、ソーシャルメディアで機密の個人データを共有することを避ける必要があります。また、税金取引がうますぎるように聞こえる場合は、常に警戒することを忘れないでください。」

セキュリティ サミットとして協力し、IRS、州税務当局、税務専門家を含む国の税務業界は、2015 年以来、納税シーズン中およびそれ以降の個人情報盗難のリスクを高める可能性のある一般的な詐欺やスキームについて人々に警告するために数多くの措置を講じてきました。 。 セキュリティ サミット イニシアチブは、納税者、企業、税制を詐欺師や個人情報窃盗者から保護することに取り組んでいます。

今年のリストには新しいものもあれば、再訪したものもありました。 このリストは法的文書や政府機関の執行優先事項の正式なリストではありませんが、さまざまな詐欺やスキームについて納税者や税務専門家コミュニティに警告することを目的としています。

納税者は、従業員維持クレジット (ERC) に関連した多額の還付を宣伝する詐欺師による攻撃的な売り込みに注意する必要があります。 この警告は、資格のない人々を騙してクレジットを請求させようとするプロモーターによる露骨な試みを受けてのものである。 IRSは、ラジオやインターネットで従業員保持クレジットに関わる払い戻しを宣伝する広告を宣伝してきたプロモーターによるこれらの計画を強調した。 これらのプロモーションは、クレジットの資格および計算に関連する不正確な情報に基づいている可能性があります。 さらに、これらの広告の中には、虚偽の約束と引き換えに納税者の個人情報を収集することのみを目的として存在するものもあります。 詐欺師はその情報を使用して個人情報の盗難を行います。

納税者と税務専門家は、IRS や州など、税務および金融界の正当な組織を装った組織からの偽の通信に注意する必要があります。 これらのメッセージは、迷惑テキスト (スミッシング) または電子メール (フィッシング) の形式で届き、何も知らない被害者を誘惑して、個人情報の盗難につながる可能性のある貴重な個人情報や財務情報を提供させます。 IRS は、ほとんどの連絡を通常の郵便で開始し、請求書や税金の還付に関して電子メール、テキスト、またはソーシャル メディアで納税者と連絡を開始することはありません。

詐欺師は「役に立つ」第三者を装い、IRS.gov で納税者の IRS オンライン アカウントの作成を手伝うと申し出ます。 実際には、助けは必要ありません。 オンライン アカウントは納税者に貴重な税務情報を提供します。 しかし、こうしたオファーを行う第三者は、この方法で納税者の個人情報を盗もうとするでしょう。 納税者は IRS.gov を通じて独自のオンライン アカウントを確立できますし、確立する必要があります。

燃料税控除はオフハイウェイでのビジネスや農業での使用を対象としているため、ほとんどの納税者は利用できません。 しかし、悪徳納税申告書作成者や推進者は、納税者をそそのかして、誤って還付金を請求することで還付金を膨らませています。 IRS は、Form 4136 (燃料に支払われた連邦税のクレジット) を使用して特定の還付可能なクレジットを申告することの促進を確認しています。

偽の慈善活動は、危機や自然災害が発生するたびに拡大する永遠の問題です。 詐欺師たちは、国民の寛大さを利用するためにこれらの偽の組織を設立します。 彼らは金銭や個人情報を求めており、これらは個人情報の盗難を通じて被害者をさらに搾取するために使用される可能性があります。

慈善団体に金銭や物品を寄付した納税者は、控除項目を箇条書きにすれば連邦税申告書で控除を請求できる可能性がありますが、慈善寄付は IRS が認めた適格な非課税団体に寄付した場合にのみカウントされます。

ほとんどの税理士は優れた専門的なサービスを提供します。 ただし、人々は怪しげな税務専門家に注意し、還付額に応じて手数料を請求するなどの一般的な警告サインに注意する必要があります。 重大な危険信号または悪い兆候は、税務担当者が点線に署名することに消極的な場合です。 納税申告書を作成するものの、法律で義務付けられている IRS 作成者納税者番号 (PTIN) への署名や記載を拒否する、このような「ゴースト」作成者を避けてください。 納税者は空白または不完全な申告書に決して署名してはなりません。

ソーシャルメディアは不正確な、または誤解を招く税務情報を広める可能性があり、IRS は最近いくつかの例を確認しました。 これらには、Form W-2 のような一般的な税務書類や、Form 8944 のような目立たない書類が含まれる場合があります。Form 8944 は本物ですが、非常に限定された特殊なグループを対象としています。 どちらの制度も、払い戻しを期待して虚偽で不正確な情報を提出することを人々に奨励しています。 納税者は、何かがうますぎるように聞こえる場合、おそらくその通りであることを常に覚えておく必要があります。

フィッシングとは、ユーザーに個人情報を提供させることを目的とした電子メールやテキスト メッセージに与えられる用語です。 スピアフィッシングは、特定の組織またはビジネスに合わせてカスタマイズされたフィッシングの試みです。

IRS は税務専門家にスピアフィッシングについて警告しています。税務担当者がデータ侵害を起こした場合、損害が発生する可能性が大きくなるからです。 スピアフィッシング攻撃が成功すると、最終的には顧客データと納税者の身元が盗まれ、窃盗者が不正申告を行うことが可能になります。

妥協案は、連邦税の債務を支払うことができない人々を支援する重要なプログラムです。 しかし、「工場」は明らかに資格を満たしていない人々に誤解を招く方法で妥協案を積極的に宣伝し、納税者に数千ドルの損害を与えることがよくあります。 納税者は、IRS Offer in Compromise Pre-Qualifier ツールを使用して、自分の適格性を無料で確認できます。

必要に応じて、IRS は、この種の取引による税金上の優遇措置に異議を唱え、罰則を課します。 IRS 刑事捜査部門は、この種の計画の推進者および参加者を常に監視しています。 納税者は、このような疑わしい取り決めを納税申告書に含める前に、よく考えるべきです。 結局のところ、納税者は返還内容に対して法的責任を負っており、プロモーターが約束して高額な料金を請求するのではありません。 納税者は、知り合いで信頼できる評判の高い税務専門家に頼ることで、こうした取り決めを阻止することができます。

ダーティ・ダズンの啓発活動の一環として、IRS は人々に、不適切で不正な税制を推進する個人や、意図的に不適切な申告書を作成する納税申告書作成者を報告するよう奨励しています。

不正な税制制度または納税申告書の作成者を報告するには、記入済みのフォーム 14242、不正な税金プロモーションまたは申告書の作成者を報告するPDF、およびその他の資料を推進者調査局の IRS リード開発センターに郵送またはファックスで送信する必要があります。

郵便：

内国歳入庁リード開発センターストップ MS504024000 Avila RoadLaguna Niguel, California 92677-3405Fax: 877-477-9135

あるいは、納税者や税務担当者は、金銭的な報酬を得るために情報を IRS 内部告発局に送信することもできます。 詳細については、「不正な税金制度と不正な納税申告書作成者」を参照してください。